Una cartilla sobre vehículos filantrópicos

¿Busca nuevas formas de diferenciarse como asesor? La filantropía y las donaciones caritativas son importantes para muchos de sus clientes, pero no son lo más importante para muchos asesores. Ayudar a los clientes a cumplir sus objetivos caritativos no solo es lo correcto, sino que ayudarlos a hacerlo de la manera correcta puede agregar un valor financiero significativo.

Aquí hay algunas cosas a tener en cuenta al abordar una conversación sobre donaciones con sus clientes.

Para llevar clave

• Las donaciones caritativas son una excelente manera para que las personas ayuden a las buenas causas al tiempo que reducen su exposición fiscal.
• Existen varios vehículos filantrópicos que los asesores financieros pueden recomendar a los clientes interesados.
• Es imprescindible saber qué tipos de obsequios de caridad están disponibles y cómo pasarlos a organizaciones calificadas. Resumimos muchos de estos a continuación.

Tipos de regalos

Si bien hay una serie de vehículos y técnicas que se pueden incorporar en el plan patrimonial de su cliente, muchos clientes se centran en cómo pueden contribuir mientras están vivos.

Efectivo

es la donación más básica y con la que la mayoría de los clientes están familiarizados. Como sabe, dar en efectivo implica escribir un cheque a la organización benéfica u otra organización calificada de impuestos de su elección.

Valores apreciados

Las donaciones de acciones apreciadas de acciones individuales, fondos mutuos, ETF o fondos cerrados pueden hacerse a organizaciones calificadas. Después de contactar a la organización directamente para confirmar que están equipados para aceptar tales obsequios, trabaje con su cliente para facilitar la transferencia de las acciones de su cuenta a la cuenta de corretaje de la organización.

Esta puede ser una gran solución para clientes con participaciones muy bajas y muy apreciadas. Su cliente recibe el beneficio fiscal de la contribución caritativa basada en el valor de mercado de las acciones en el momento en que se realiza la contribución. Tampoco estará sujeto a las ganancias de capital en las que incurriría si la garantía se vendiera directamente. Esto puede ser una cantidad considerable para valores que se han mantenido durante varios años con un costo extremadamente bajo.

Donaciones de otros bienes o activos

Los clientes también pueden optar por regalar activos no titulizados. En el caso de bienes inmuebles, acciones en un negocio privado, arte o coleccionables, el valor del activo en el momento del obsequio es deducible, como los valores que se cotizan en bolsa. Además, al igual que los valores que cotizan en bolsa, el cliente no estará sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital debido al monto de la apreciación no realizada de estos activos.

Sin embargo, tenga en cuenta que la organización benéfica que elija su cliente debe poder tomar este tipo de activos como obsequios. Es mejor trabajar con su cliente para contactar a la organización y confirmar que este es el caso.

En general, necesitará que un tercero realice una evaluación del activo que se donará para determinar su valor. Una ventaja de donar este tipo de activos es que esta técnica puede proporcionar liquidez por encima de lo que podría estar disponible en el mercado.

Como dar

Saber qué regalar es el primer paso. Entender cómo pasar efectivamente una donación calificada con las implicaciones fiscales más favorables es el segundo.

Dar directamente a la organización

Las donaciones directas son quizás la forma más común de dar. Cuando la donación de efectivo, valores u otros activos de un cliente se realiza directamente a la organización, la organización toma el efectivo o el valor obtenido de la disposición de los activos o valores y pone este dinero a trabajar en línea con su misión.

Fondos aconsejados por el donante

Los fondos recomendados por los donantes (DAF) son fondos filantrópicos establecidos como organizaciones benéficas públicas. Muchos custodios importantes, como Charles Schwab y Fidelity, ofrecen una versión de estos fondos que aceptan donaciones de donantes e invierten el dinero en nombre de los donantes. Dependiendo del fondo, los donantes pueden elegir entre las opciones de inversión que ofrece el fondo o hacer que un asesor invierta el dinero de una manera sugerida.

Los donantes generalmente pueden designar a los destinatarios de sus donaciones: la mayoría de las organizaciones caritativas son elegibles, siempre que cumplan con los requisitos del IRS. Si bien no es tan directo como una donación en efectivo, los DAF permiten a los donantes donar donaciones por varios años al mismo tiempo, recibiendo crédito por la donación para fines fiscales en el año de la donación, pero extendiendo sus donaciones a lo largo de varios años. La organización receptora se beneficia de cualquier apreciación en la cuenta de inversión. Esto permite a los clientes "agrupar" las deducciones en años específicos para garantizar que puedan detallar las deducciones antes de los cambios en la ley tributaria. En algunos casos, los fondos recomendados por los donantes también pueden aceptar activos no líquidos, lo que también proporciona una fuente de liquidez para los donantes.

Distribuciones benéficas calificadas

Las cuentas de jubilación no son un vehículo filantrópico, pero hay una forma para que los clientes que deben distribuir ganancias de su IRA o 401 (k) minimicen el impuesto sobre sus distribuciones mínimas requeridas (RMD). Los clientes que podrían estar interesados ​​designarían todo o una parte de su RMD para una organización benéfica elegible.

Si bien no recibirían una deducción por el monto donado, este monto se reduce de la parte imponible del RMD. El límite de estas distribuciones es de $ 100, 000 por año.

La línea de fondo

Trabajar con sus clientes para cumplir con sus intenciones caritativas es un servicio vital para proporcionar como parte de los servicios generales de planificación y asesoramiento que ofrece. La planificación caritativa también puede proporcionar beneficios financieros además de la satisfacción de ayudar a otros para sus clientes.