RRSP vs. RPP: ¿Cuál es la diferencia?
Los Planes de ahorro para la jubilación registrada (RRSP) y los Planes de pensión para la jubilación (RPP) son planes de ahorro para la jubilación que están registrados en la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). Los RRSP son planes de jubilación individuales, mientras que los RPP son planes establecidos por empresas para proporcionar pensiones a sus empleados. Son comparables con los planes de ahorro de contribución definida y los planes de pensión de beneficios definidos en los Estados Unidos.
Para llevar clave
- Los planes de ahorro para la jubilación registrada y los planes de pensión registrados son vehículos de jubilación canadienses.
- Son similares a los planes de ahorro de contribución definida y los planes de pensión de beneficios definidos en los Estados Unidos.
- El dinero generalmente se deposita antes de impuestos, y los ingresos por inversiones crecen libres de impuestos, pero los impuestos se pagan al momento de la distribución.
Plan de ahorro de jubilación registrado
Un plan de ahorro de jubilación registrado es una cuenta de ahorro e inversión de jubilación para empleados y trabajadores independientes en Canadá. Las contribuciones se realizan antes de impuestos, pero las distribuciones se gravan a la tasa marginal. Si a alguien se le aplica una tasa impositiva del 30% y él o ella aporta $ 1, 000 a un RRSP, la suma total se aplica a la cuenta. Por el contrario, si el individuo tomara esos fondos en salarios, pagaría $ 300 en impuestos sobre la renta.
Las personas pueden contribuir hasta el 18% de sus ingresos ganados anualmente a su RRSP, hasta un límite ajustado anualmente ($ 26, 230 para el año fiscal 2018). Por ejemplo, si gana $ 50, 000, el 18% de su ingreso anual es de $ 9, 000, y puede contribuir todo a su RRSP. Si gana $ 200, 000 por año, el 18% de su ingreso imponible es $ 36, 000, pero $ 26, 230 sigue siendo la cantidad máxima que puede contribuir.
Puede encontrar su límite máximo de contribución en su último aviso de evaluación en línea A de la Declaración de Límite de Deducción RRSP. Sin embargo, si su ingreso imponible ha cambiado desde el año fiscal anterior, su límite de contribución también ha cambiado.
Si contribuye más que la cantidad máxima anual permitida, la contribución adicional se considera un exceso. Las contribuciones en exceso pueden gravarse a una tasa del 1% por mes.
Sin embargo, si no ha realizado contribuciones máximas en años anteriores, puede agregar el valor de las contribuciones que se permitieron pero no se hicieron a la asignación de su año actual. Como resultado, su límite máximo de contribución puede ser superior a $ 26, 230.
Por ejemplo, si ganó $ 50, 000 en 2013 y 2014 y no hizo ninguna contribución en 2013, podría contribuir con $ 9, 000 por año. En ese caso, su contribución anual máxima para 2014 sería de $ 18, 000.
Plan de pensiones registrado
Las contribuciones tanto a los RRSP como a los planes de pensiones registrados no están sujetos a impuestos para los residentes canadienses (quienes viven en el extranjero pueden enfrentar impuestos locales). Tanto las personas como sus empleadores pueden contribuir a los RPP, y ninguna de las contribuciones está sujeta a impuestos.
El dinero ganado tanto en RRSP como en RPP no está sujeto a impuestos sobre la renta o las ganancias de capital. Sin embargo, los retiros de ambos planes se gravan como ingresos.
Las contribuciones máximas en los RPP varían según el tipo de RPP que se utilice. Hay dos tipos de RPP: RPP de beneficio definido y RPP de compra de dinero. En los planes de beneficios definidos, el monto de la pensión es conocido y no cambia, pero el monto de la contribución varía. Estos planes no tienen un límite de contribución máxima anual.
Los planes de compra de dinero o contribución definida no tienen un monto de pensión establecido o predecible, pero los empleados saben cuánto se espera que contribuyan. Las contribuciones anuales máximas a los RPP de compra de dinero son las mismas que para los RRSP.
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