Explicación del formulario 3 de la SEC
El Formulario 3 de la SEC: Declaración inicial de propiedad beneficiaria de valores es un documento presentado por un miembro de la empresa o un accionista principal ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).
Es un paso importante para ayudar a regular el tráfico de información privilegiada, que es la compra o venta de un valor por parte de un individuo basado en información material no pública. El Formulario de presentación 3 ayuda a revelar quiénes son estos informantes y a rastrear cualquier comportamiento sospechoso.
Según la SEC, la divulgación es obligatoria. La información proporcionada en el formulario está destinada a revelar las tenencias de directores, funcionarios y beneficiarios reales de compañías registradas. Esta información se convierte en registro público y, por lo tanto, está disponible para inspección pública.
¿Quién puede presentar el Formulario 3 de SEC: Declaración inicial de propiedad beneficiaria de valores?
La información privilegiada de la empresa debe presentar el Formulario 3 ante la SEC a más tardar 10 días después de afiliarse a una empresa.
La SEC enumera las siguientes personas que deben presentar el Formulario 3:
- Cualquier director o funcionario de un emisor con una clase de valores de renta variable.
- Un propietario beneficiario de más del 10% de una clase de valores de renta variable.
- Un funcionario, director, miembro de una junta asesora, asesor de inversiones o persona afiliada de una inversión.
- Un asesor o propietario beneficiario de más del 10% de cualquier clase de valores en circulación
- Un fideicomiso, fiduciario, beneficiario o fideicomitente requerido para informar
El formulario debe presentarse para cada compañía en la que una persona es una persona con información privilegiada, independientemente de si la persona con información privilegiada tiene o no una posición de capital en la compañía en ese momento.
Cómo presentar el formulario SEC 3: Declaración inicial de propiedad beneficiaria de valores
El archivador debe ingresar su nombre, dirección, relación con la persona que informa, el nombre de seguridad y su símbolo de ticker.
Hay dos tablas que también deben completarse. La Tabla I es para valores no derivados que son de propiedad beneficiosa, mientras que la Tabla II es para valores derivados que son de propiedad beneficiosa, incluyendo put, call, warrants, opciones y valores convertibles.
Otras formas relacionadas
El Formulario 3 también está afiliado a los Formularios 4 y 5 de la SEC, junto con la Ley de Intercambio de Valores de 1934 (SEA). El SEA fue creado para gobernar las transacciones de valores en el mercado secundario, luego de su emisión inicial, para garantizar una mayor transparencia financiera y menos fraude.
El formulario 4 es para cambios en la propiedad. Estos cambios se deben informar a la SEC dentro de los dos días hábiles, aunque las categorías transaccionales limitadas no están sujetas a este requisito de informe. Los iniciados deben presentar el Formulario 5 para informar cualquier transacción que debería haberse informado anteriormente en el Formulario 4 o que fuera elegible para informes diferidos.
La SEC adoptó nuevas reglas y enmiendas a la Sección 16 de la Ley de Intercambio de Valores en agosto de 2002 de conformidad con las disposiciones de Sarbanes-Oxley, que aceleraron el plazo para presentar muchos informes de propiedad de información privilegiada.
Además de los formularios 3, 4 y 5, existen otras formas importantes de SEC. Por ejemplo, las empresas deben presentar el Formulario 10-K, un informe anual que contiene un resumen completo de su desempeño. Un 10-K generalmente incluye cinco secciones distintas:
- Negocios : Detalles que incluyen las principales operaciones, productos y servicios de la compañía.
- Factores de riesgo: describen todos y cada uno de los riesgos a los que se enfrenta o podría enfrentar la empresa en el futuro, generalmente enumerados en orden de importancia. Los ejemplos incluyen el riesgo de incumplimiento de préstamos o el riesgo de nuevas regulaciones que obstaculizan el progreso.
- Datos financieros seleccionados: una de las secciones más importantes para analistas de investigación que detallan información financiera específica sobre la compañía durante los últimos cinco años.
- Discusión y análisis de la administración sobre la condición financiera y los resultados de las operaciones: se conocen como MD&A, que se refiere a la información cualitativa que acompaña a los estados financieros. Esto le da a la compañía la oportunidad de explicar sus resultados comerciales del año fiscal anterior.
- Estados financieros y datos complementarios: esto incluye los estados financieros auditados completos de la compañía, incluidos el estado de resultados, los balances y el estado de flujos de efectivo.
En conjunto, todas las presentaciones ante la SEC son fuentes importantes de información para cualquiera que esté considerando una inversión en una empresa.
Descargue el formulario SEC 3: Declaración inicial de propiedad beneficiaria de valores
Haga clic en este enlace para descargar una copia del Formulario 3 de la SEC: Declaración inicial de propiedad beneficiaria de valores.
- El Formulario 3 es un documento que una persona con información privilegiada o un accionista principal debe presentar ante la SEC.
- La información proporcionada en el formulario está destinada a revelar las tenencias de directores, funcionarios y beneficiarios reales de compañías registradas y se convierte en registro público.
- El formulario debe presentarse ante la SEC a más tardar 10 días después de que una persona con información privilegiada se afilie a una empresa.