Reserva Voluntaria
La reserva voluntaria es una reserva monetaria en poder de las compañías de seguros. Las agencias gubernamentales a menudo regulan los requisitos de reserva de las instituciones financieras y las compañías de seguros para garantizar su solvencia. Las reservas voluntarias se conocen como activos líquidos mantenidos adicionalmente.
DESGLOSE DE LA RESERVA VOLUNTARIA
Las compañías de seguros tienen reservas voluntarias para parecer más financieramente estables y mejorar sus índices de liquidez. Dichos requisitos a menudo son acordados internamente por el asegurador y no son decididos por la ley. Los reguladores estatales utilizan herramientas del Sistema de Información Reguladora de Seguros, o IRIS, administrado por la Asociación Nacional de Comisionados de Seguros (NAIC) para determinar la solvencia de las compañías de seguros.
El Sistema de Información Reguladora de Seguros extrae la información financiera presentada por las compañías de seguros para calcular los índices que se pueden utilizar para determinar qué compañías de seguros enfrentan problemas de solvencia. IRIS determina un rango de valores de relación que se consideran aceptables, con valores periféricos que indican que un asegurador debe ser examinado más de cerca.
El sistema IRIS genera automáticamente índices financieros basados en los estados financieros que las compañías de seguros deben presentar a los reguladores de seguros. Los informes generados a partir de estas razones enumeran cada compañía de seguros revisada, las razones financieras derivadas para cada compañía y los rangos dentro de los cuales cada relación financiera debe caer. Las empresas que se encuentran fuera del rango habitual son señaladas a los reguladores.
Ley de equilibrio de reservas
Para las aseguradoras, las reservas son un acto de equilibrio. Buscarán mantener los mínimos requeridos por los reguladores estatales, pero aumentar las reservas más allá de ese sifón aleja el capital que podría usarse para crear más valor para las partes interesadas. Para las aseguradoras de propiedades y accidentes, varias leyes fiscales y prácticas contables les desalientan a reservar el exceso de dinero para contingencias como catástrofes.
Los niveles estándar de reservas incluyen del 8 al 12% de los ingresos totales de las aseguradoras. Estos requisitos nunca se fijan realmente, ya que dependen del tipo de riesgos que una empresa ha asumido actualmente.
Los requisitos de reserva son un campo cambiante para los reguladores. En 2016, después de un informe de NAIC que recomendaba algo llamado "reserva basada en principios" para las compañías de seguros de vida, unos 46 estados se movieron para cambiar las viejas fórmulas para reflejar una realidad más nueva y complicada para la creciente variedad de productos que venden las compañías de seguros de vida. Las nuevas fórmulas tienen como objetivo ajustarse a las condiciones económicas o la experiencia de una aseguradora en la industria, en lugar de aplicar cálculos únicos para todos los cálculos de efectivo de una aseguradora, conocidos como reservas. NAIC había descubierto que las viejas fórmulas habían generado reservas que a veces eran excesivas y otras inadecuadas.
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