¿Por qué deberías cargar tu plan 529?

Si puede cambiarlo financieramente, tiene sentido cargar por adelantado su plan 529, también conocido como "plan de matrícula calificado" (QTP). El propósito de un plan 529 es pagar los costos de educación futuros, generalmente para un hijo o nieto. Antes de la aprobación de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA), los 529 solo podían usarse para cubrir los costos de la universidad. Ahora se pueden usar para fines privados. Los costos de educación K-12 también.

La carga frontal del plan permite que las ganancias se combinen con más dinero durante un período de tiempo más largo. En otras palabras, cuanto más invierta inicialmente, más tiempo tendrá que crecer el dinero y mayor será el saldo cuando se necesiten los fondos, especialmente si no los va a necesitar hasta la universidad.

Reglas de contribución

El monto en el que puede contribuir a un solo plan 529 lo establece el estado en el que se establece el plan. La cantidad varía, pero en muchos estados supera los $ 200, 000, según la Comisión de Bolsa y Valores. Su contribución va después de impuestos, por lo que no hay deducción de impuestos federales. Sin embargo, algunos estados ofrecen una deducción por una parte de su contribución.

Las contribuciones crecen exentas de impuestos y pueden retirarse exentas de impuestos siempre que el dinero se utilice para gastos educativos calificados. Sin embargo, puede haber consecuencias del impuesto a las donaciones si excede el límite anual del impuesto a las donaciones, que es de $ 15, 000 por hijo o nieto ($ 30, 000 para los cónyuges que dan conjuntamente).

Carga frontal de su plan 529

Puede sortear ese límite de $ 15, 000 a través de una regla especial, pero poco conocida, del Servicio de Impuestos Internos que le permite cargar por adelantado un plan 529 por hasta cinco años a la vez sin consecuencias de impuestos sobre donaciones. Así es como funciona: en lugar de contribuir con $ 15, 000 por niño por año, usted contribuye con $ 75, 000 por niño durante el primer año y lo trata como si donara $ 15, 000 por año por cada cinco años consecutivos.

No puede hacer contribuciones adicionales (o retirar dinero) hasta que hayan transcurrido los cinco años, en cuyo momento puede contribuir con otros $ 75, 000 durante los próximos cinco años si lo desea. Si usted y su cónyuge contribuyen (y presentan conjuntamente), el monto total puede ser de hasta $ 150, 000 por cada período de cinco años.

El valor de la carga frontal

La ventaja de la carga frontal se hace evidente cuando se compara el resultado de ahorro con las contribuciones anuales regulares. La carga frontal de $ 75, 000, por ejemplo, se traduciría en $ 180, 496 al 5% durante 18 años (compuesto anualmente). Si contribuyó con los mismos $ 75, 000 durante 18 años en cuotas anuales de $ 4, 167, el total sería solo $ 133, 117. Eso es $ 47, 379 en ganancias perdidas por su contribución.

Los números son aún mayores si usted y su cónyuge pagan $ 150, 000 frente a las contribuciones anuales de $ 8, 333. En ese caso, el total con carga frontal sería de $ 360, 993, mientras que el total con cuotas equivaldría a solo $ 266, 203, lo que significa $ 94, 790 en ganancias perdidas durante 18 años.

Costo de la universidad

Una mirada realista al costo futuro de la universidad para su hijo o nieto demuestra por qué es importante exprimir cada dólar de ganancias de su plan 529. Para 2036, un año en una universidad pública costará aproximadamente $ 46, 000 y el costo promedio de un año de una escuela privada será de aproximadamente $ 75, 750, según un informe de Wealthfront. Esos costos se traducen en $ 184, 000 por un título de cuatro años de una escuela pública y $ 303, 000 por cuatro años en una institución privada.

Cuidado con el exceso de fondos

Los números anteriores pueden hacer que parezca casi imposible sobrefinanciar un plan 529, pero sucede. Es una consideración importante, porque para que los fondos se retiren libres de impuestos, el dinero solo se puede usar para gastos educativos calificados, como se indica en “Reglas de contribución”.

En esa situación, la mejor opción es utilizar el exceso de fondos para otro miembro de la familia o incluso usted mismo, si desea regresar a la escuela. El hecho de que el dinero ahora también se pueda usar para gastos educativos privados de K-12 hará que sea más fácil encontrar destinatarios para fondos excedentes si los tiene. Si otro destinatario no es una opción y se retiran los fondos en exceso, se aplicará una multa del 10% e impuestos.

Sin embargo, los impuestos y la multa solo se pagan sobre las ganancias (no el capital original). Esto significa que si el saldo en su cuenta 529 después de pagar todas las facturas educativas es de $ 5, 000 y $ 1, 000 de esa cantidad comprende ganancias, la multa sería del 10% de $ 1, 000 o $ 100. También se adeudarían impuestos sobre los $ 1, 000.

La línea de fondo

Debe tener bastante dinero para pagar la gran cantidad necesaria para cargar un plan de ahorro educativo 529. Los abuelos acomodados suelen estar en esa posición. La capacidad de iniciar un plan 529, cargarlo por adelantado y, al mismo tiempo, eliminar esa cantidad de los posibles impuestos a la herencia puede ser un beneficio real. También es un muy buen uso para una gran bonificación o una herencia, en caso de que uno se presente en su camino. En última instancia, por supuesto, el objetivo es ayudar a pagar la educación de sus hijos o nietos para que tengan la base firme que necesitan para seguir una vida y una carrera significativas. (Para lecturas relacionadas, consulte "¿Se puede aplicar un plan 529 a un préstamo estudiantil?")