¿Cómo difieren los formularios IRS 1040EZ, 1040A y 1040?

Si necesita presentar una declaración de impuestos federales individual, utilizará los formularios 1040, 1040EZ o 1040A del IRS. (¿No está seguro de si tiene que presentarla? Realice esta entrevista rápida del IRS). Cada formulario tiene el mismo propósito: informar sus ingresos y determinar si debe impuestos adicionales o, mejor aún, obtener un reembolso, pero los formularios varían en complejidad.

El formulario 1040EZ es, como es lógico, el más fácil de completar. 1040A es más largo y un poco más complejo, y el Formulario 1040 es el más detallado y desafiante del lote. Si bien cualquiera puede presentar el Formulario 1040, debe cumplir con ciertos requisitos para usar los formularios 1040EZ o 1040A más cortos. Aquí hay un resumen rápido para ayudarlo a elegir la forma correcta para su situación.

Formulario 1040EZ

Use este formulario si no planea reclamar ningún crédito fiscal o deducción.

El formulario 1040EZ del IRS es el más corto de los formularios 1040 y el más fácil de completar. Puede tomar la deducción estándar, pero no podrá detallar las deducciones, reclamar ajustes a los ingresos (como contribuciones a una IRA) ni reclamar ningún crédito fiscal, excepto el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EIC), que está disponible para ciertos contribuyentes de bajos ingresos. Además, no puede usar 1040EZ si tiene ingresos por trabajo por cuenta propia, pensión alimenticia, dividendos o ganancias de capital.

Puede usar el Formulario 1040EZ si se aplica todo lo siguiente:

• Se presenta como soltero o casado que presenta una declaración conjunta
• Su ingreso imponible es menos de $ 100, 000
• No reclamas ningún dependiente
• No detallas las deducciones
• Usted (y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta) tenían menos de 65 años el 1 de enero del año en que presenta la declaración, y no eran legalmente ciegos al final del año fiscal por el que presenta la declaración
• Sus ingresos provienen solo de sueldos, salarios, propinas, becas imponibles y subsidios de becas, compensación por desempleo o dividendos del Fondo Permanente de Alaska
• Su interés gravable es de $ 1, 500 o menos
• Sus consejos ganados (si los hay) se incluyen en las casillas 5 y 7 de su W-2
• No debe impuestos de empleo doméstico sobre los salarios que pagó a un empleado doméstico
• Usted no es deudor en un caso de bancarrota del Capítulo 11 presentado después del 16 de octubre de 2005

Formulario 1040A

Use este formulario si planea reclamar ciertos créditos fiscales pero no detalla sus deducciones.

El Formulario 1040A del IRS se encuentra entre el Formulario 1040EZ y el Formulario 1040 estándar en términos de complejidad y la cantidad de tiempo que lleva completar. Ofrece más exenciones de impuestos que el Formulario 1040EZ, que incluye cuidado de niños, educación y ahorros para la jubilación (por ejemplo, contribuciones a su IRA). Aún así, está limitado en términos de deducciones y créditos permitidos en comparación con el 1040 estándar. Si no puede usar el Formulario 1040EZ, por ejemplo, porque tiene dependientes para reclamar, puede usar el 1040A si:

• Se presenta como soltero, casado que presenta una declaración conjunta o por separado, viudo o viudo calificado o jefe de familia
• Su ingreso imponible es menos de $ 100, 000
• Sus ingresos son solo de sueldos, salarios, propinas, becas imponibles y subvenciones de becas, intereses, dividendos ordinarios, distribuciones de ganancias de capital, pensiones, anualidades, IRA, compensación por desempleo, beneficios de jubilación ferroviarios o del Seguro Social gravables y dividendos del Fondo Permanente de Alaska
• No detallas las deducciones
• No tenía un ajuste de impuesto mínimo alternativo (AMT) sobre las acciones que adquirió al ejercer una opción sobre acciones
• Sus únicos ajustes a los ingresos son las deducciones por una IRA, intereses de préstamos estudiantiles, gastos de educadores y matrícula y cuotas
• Los únicos créditos que reclama son para gastos de cuidado de menores y dependientes, EIC, personas de la tercera edad o discapacitados, educación, crédito tributario por hijos, crédito fiscal por primas (para seguros adquiridos en el mercado de seguros de salud) o el crédito de contribución de ahorro para la jubilación

Formulario 1040

Use este formulario si sus ganancias son mayores, tiene inversiones complejas y / o planea reclamar créditos fiscales y detallar deducciones.

Si no puede usar el Formulario 1040EZ o 1040A, usará el Formulario 1040 del IRS. Este es el más complejo de los formularios para contribuyentes de impuestos individuales, pero también le brinda la mayor cantidad de opciones para reclamar deducciones y créditos. Debe presentar el Formulario 1040 si:

• Su ingreso imponible es mayor a $ 100, 000
• Detalla deducciones
• Recibe ingresos por la venta de propiedades.
• Tiene ciertos tipos de ingresos, incluidos los de propinas no declaradas, trabajo por cuenta propia, ciertas distribuciones no imponibles, una sociedad o corporación S, o si es beneficiario de un patrimonio o fideicomiso
• Debe impuestos por el uso de un empleado doméstico

La línea de fondo

Como regla general, cuanto más largo sea el formulario de impuestos, más exenciones fiscales y créditos estarán disponibles. La presentación del Formulario 1040EZ o 1040A en lugar del Formulario 1040 puede ser más rápido y con menos requisitos de mantenimiento de registros, pero puede perderse créditos y deducciones fiscales para ahorrar dinero. Si no está seguro de cuál es el mejor formulario para su situación, pregúntele a un profesional de impuestos o pruebe el Asistente interactivo de impuestos del IRS, diseñado para ayudarlo a determinar el formulario más simple para presentar su declaración de impuestos federales. También puede leer ¿Cómo presentar una extensión de impuestos y felizmente casado? ¡Presente los impuestos por separado!