¿Cómo difieren una IRA de pensión de empleado simplificada (SEP) y una IRA SIMPLE?

Aunque una Pensión de Empleado Simplificada (SEP, o SEP IRA) y SIMPLE IRA tienen similitudes, diferencias distintas las diferencian entre sí.

Ambos son planes patrocinados por el empleador que brindan a los empleados una forma de ahorrar impuestos para la jubilación. Las contribuciones aumentan los impuestos diferidos hasta que se retiran en la jubilación. Como su nombre lo indica, cada uno está diseñado para configurarse fácilmente y ser rentable, particularmente en comparación con un plan 401 (k). Ninguna de las opciones requiere informes anuales del IRS.

Para llevar clave

• Las IRA SEP y SIMPLE se diseñaron para facilitar que los empleadores establezcan planes de jubilación con ventajas impositivas para los empleados.
• Solo los empleadores pueden contribuir a una SEP IRA.
• Las empresas con menos de 100 empleados pueden configurar una IRA SIMPLE, mientras que las empresas de cualquier tamaño pueden configurar una IRA SEP.

Echemos un vistazo a cómo funciona cada uno y cómo difieren.

Cómo funcionan las cuentas IRA SEP

Una SEP IRA permite a los empleadores un método simplificado para contribuir a los empleados y su propia jubilación. Solo los empleadores, incluidos los autónomos, pueden contribuir a una SEP IRA.

Una IRA SEP permite a los empleadores ajustar la cantidad de dinero que se contribuye, dependiendo del flujo de caja de la compañía, lo que la convierte en una opción inteligente para las empresas que tienen temporadas fluctuantes de flujos de ingresos buenos y malos.

Una SEP IRA es más flexible que una SIMPLE IRA con respecto a las contribuciones anuales.

En 2019, los empleadores pueden contribuir hasta el 25% de la compensación del empleado o $ 56, 000, lo que sea menor.

Ejemplo de una SEP IRA

Joe trabaja en Taylor's Body Shop, una compañía que ofrece una SEP IRA. Taylor's Body Shop puede hacer contribuciones grandes o pequeñas a la jubilación de Joe, dependiendo de su estado financiero actual. Cada empleado recibe el mismo porcentaje de contribución. Joe no puede invertir sus propios ingresos en el SEP.

Cómo funcionan las cuentas IRA simples

Una IRA SIMPLE ayuda a las pequeñas empresas a crear cuentas de jubilación optimizadas para sus empleados y para ellos mismos. SIMPLE significa "Plan de Incentivo de Ahorro para Empleados". Solo las empresas con menos de 100 empleados pueden configurar una.

Una IRA SIMPLE tiene dos fórmulas de contribución que se pueden usar. Un empleador puede:

• Igualar hasta el 3% de la contribución anual del empleado, o
• Configure una contribución no electiva del 2% del salario de cada empleado sin requerir contribuciones de los empleados.

En 2019, el límite de contribución para los empleados es de $ 13, 000. Los empleados de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de hasta $ 3, 000.

Ejemplos de IRA SIMPLE

Mary trabaja en Micro Tech, una pequeña empresa que ofrece IRA SIMPLES a sus empleados. Micro Tech iguala el 3% de la contribución anual de Mary. Este año no contribuyó a su jubilación, por lo tanto, Micro Tech no contribuyó a su SIMPLE IRA.

Janet trabaja para LoveScope Investing. La compañía participa en una IRA SIMPLE y contribuye anualmente con un 2% no electivo a la IRA SIMPLE de Janet. Janet no aportó nada de su salario de $ 24, 000, pero LoveScope Investing aún tenía que invertir $ 480 en su IRA SIMPLE.