Formulario SEC 6-K
El Formulario SEC 6-K es un formulario que los emisores privados extranjeros de valores deben presentar, de conformidad con las reglas establecidas en la Ley de Bolsa de Valores de 1934. El Formulario 6-K, o "Informe del Emisor Privado Extranjero de conformidad con las Reglas 13a- 16 y 15d-16 "es administrado por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).
Formulario SEC 6-K explicado
Cuando un emisor no estadounidense presenta un informe financiero anual, semestral o trimestral ante los reguladores de su país de origen, debe presentar una declaración de cobertura sobre las presentaciones extranjeras a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC). La declaración de portada se conoce como el Formulario 6-K de la SEC, que alivia la carga de la doble presentación de informes para ciertos emisores no estadounidenses que deben presentar una declaración de conformidad con estas reglas.
Dado que cualquier información que una empresa extranjera emita a sus reguladores de valores locales, inversores o bolsa de valores también debe presentarse en el Formulario 6-K, el 6-K es un reclamo para la información material que surge entre los informes financieros anuales y trimestrales, que también se presentan a la SEC. La información se considera material para un emisor privado extranjero si implica un cambio en los negocios, un cambio en la administración o el control, cambios sustanciales en el número de valores pendientes, cambio en los contadores, cambio en los valores, quiebra o quiebra, procedimientos legales materiales, etc.
Por ejemplo, para el período que finalizó el 26 de enero de 2018, GlaxoSmithKline PLC proporcionó un informe 6-K. El informe proporcionó información material de que el Comité de Medicamentos de Uso Humano (CHMP) había emitido una opinión positiva recomendando la autorización de comercialización de una de las vacunas de la compañía, Shingrix, utilizada para la prevención de la culebrilla.
A través del Formulario SEC 6-K, un emisor privado extranjero proporciona comunicaciones e información material que se hace pública en su país de origen, se archiva y se hace pública en la bolsa de valores de su país en la que se negocian sus valores, o se distribuye a los tenedores de valores. Este formulario esencialmente promueve el intercambio de información transfronteriza al permitir que los inversores estadounidenses en valores extranjeros tengan el mismo acceso a la información que los inversores en el mercado interno de la empresa extranjera están recibiendo. La información en el formulario garantiza que los inversores estén al tanto de la información que los emisores distribuyen fuera de los Estados Unidos. Esta transparencia de la información es uno de los ingredientes más importantes para un mercado ordenado y justo.
Los documentos presentados ante la SEC en el Formulario 6-K se consideran "suministrados" y no "archivados" a los fines de la responsabilidad bajo la Sección 18 de la Ley de Intercambio, que crea un derecho privado de acción contra personas por declaraciones de material falsas y engañosas. hecho en documentos "archivados" de conformidad con la Ley de Intercambio.
Los formularios SEC 6-K a menudo incluyen copias duplicadas de los últimos informes financieros del emisor privado extranjero, tales como estados de resultados, balances y estados de flujos de efectivo. Además de los informes anuales, el 6-K es el único formulario requerido por los emisores extranjeros y debe presentarse en inglés. Si el documento original que se presentará está en un idioma extranjero, se debe proporcionar una traducción completa al inglés o un resumen del documento. Los emisores extranjeros envían el Formulario 6-K a la SEC electrónicamente a través del sistema EDGAR (recopilación, análisis y recuperación electrónica de datos) de la SEC. Una presentación que muestra "6-K / A" es un Formulario 6-K enmendado, archivado cuando la información material cambia.
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