¿Cómo funciona el sistema de tasa impositiva marginal?
La tasa impositiva marginal es la tasa de ingresos tributarios que generan los ingresos por cada dólar adicional de ingresos. A medida que aumenta la tasa impositiva marginal, el contribuyente termina con menos dinero por dólar ganado de lo que había retenido en dólares ganados anteriormente. Los sistemas impositivos que emplean tasas impositivas marginales aplican diferentes tasas impositivas a diferentes niveles de ingresos; A medida que aumenta el ingreso, se grava a una tasa más alta. Sin embargo, es importante tener en cuenta que el ingreso no está sujeto a todos los impuestos a una sola tasa, sino a muchas tasas a medida que avanza a lo largo de la tabla de tasas de impuestos marginales.
El objetivo de la tasa marginal es colocar la carga de apoyar al gobierno sobre los hombros de los contribuyentes con mayor capacidad financiera para hacerlo, en lugar de distribuir la carga de manera uniforme en detrimento de los contribuyentes que ya no pueden pagar, mientras intentan equilibrar los problemas de Una tasa progresiva directa.
Sistema de impuestos planos
El otro sistema impositivo utilizado en la economía moderna son los impuestos planos. Con impuestos fijos, la tasa no cambia, independientemente de los ingresos del individuo. No importa cuánto gane una persona, él o ella pagarán impuestos en el mismo porcentaje. Los partidarios de los impuestos planos argumentan que este sistema es justo porque grava a todas las personas y empresas a la misma tasa, en lugar de tener en cuenta los niveles de sus ingresos. Los sistemas de impuestos planos generalmente no permiten deducciones. Esta forma de impuestos a menudo se asocia con países que tienen una economía en alza, pero hay poca evidencia para apoyar el impuesto fijo como la única causa del crecimiento.
Ejemplo de tasa impositiva marginal
| Ingreso imponible | Tasa de impuesto marginal |
| Menos de $ 20, 000 | 10% |
| Entre $ 20, 000– $ 40, 000 | 20% |
| Entre $ 40, 000– $ 60, 000 | 30% |
| Entre $ 60, 000– $ 100, 000 | 40% |
| Más de $ 100, 000 | 50% |
Lo anterior es un ejemplo simple de una tabla de tasas impositivas marginales. Ilustra la tasa a la que se gravan varios niveles de ingresos. A medida que aumenta el ingreso, cada dólar de ingresos por encima del nivel anterior se grava a una tasa más alta. Si un contribuyente gana más dinero y pasa a un nivel de ingresos más alto, las tasas impositivas marginales pueden disminuir significativamente el beneficio del ingreso adicional porque se gravará a una tasa más alta. Como resultado, algunos creen que las tasas impositivas marginales son perjudiciales para la economía porque desalientan a las personas a trabajar más duro para ganar más dinero. Si bien ganar más dinero puede aumentar la tasa del impuesto sobre la renta, un ingreso mayor aún se gravará en más de un nivel. La siguiente tabla ilustra cómo funciona la tasa impositiva marginal.
| Niveles de ingreso | Tasa de impuesto marginal | Monto imponible al nivel de tasa impositiva marginal | Cantidad de impuestos adeudados |
| Menos de $ 20, 000 | 10% | $ 20, 000 | $ 2, 000 |
| Entre $ 20, 000– $ 40, 000 | 20% | $ 20, 000 | $ 4, 000 |
| Entre $ 40, 000– $ 60, 000 | 30% | $ 20, 000 | $ 6, 000 |
| Entre $ 60, 000– $ 100, 000 | 40% | $ 40, 000 | $ 16, 000 |
| Más de $ 100, 000 | 50% | $ 20, 000 | $ 10, 000 |
| Total | $ 120, 000 | $ 38, 000 |
Como muestra la tabla anterior, puede ser mejor pensar en el ejemplo en términos de ingresos que crecen de $ 0 a $ 120, 000. A medida que avanza hacia $ 120, 000, incurre en diferentes tasas de impuestos. Por lo tanto, el ingreso entre $ 0 y $ 20, 000 se grava al 10%, por lo que el impuesto adeudado es de $ 2, 000 ($ 20, 000 x 10%). Luego, los ingresos se mueven a una nueva tasa impositiva marginal (20%). A medida que crece por encima de $ 20, 000, el beneficiario de ingresos de $ 120, 000 debe $ 4, 000 en impuestos ($ 20, 000 x 20%) por esta porción de ingresos además de los $ 2, 000 de impuestos incurridos en los primeros $ 20, 000. Esto se hace en cada nivel de ingresos hasta el ingreso total del contribuyente, en este caso, $ 120, 000. Según el cronograma de tasas impositivas anterior, la persona que genera ingresos de $ 120, 000 paga un total de $ 38, 000 en impuestos según el sistema de tasas impositivas marginales.
Este ejemplo también ilustra que no todos los ingresos de este contribuyente tributan a la misma tasa. Por lo tanto, solo se deben $ 2, 000 de impuestos al nivel de ingresos más bajo, mientras que $ 6, 000 de impuestos se incurre en el tercer nivel con la misma cantidad de dinero ($ 20, 000). Muchas personas están confundidas por las tasas impositivas marginales, creyendo que la tasa a la que serán gravadas es una tasa fija basada en el nivel de ingresos en el que caen. Según esta suposición incorrecta, un ingreso de $ 120, 000 se gravaría a una tasa del 50%, lo que hace que el monto del impuesto adeudado sea de $ 60, 000.
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