Cómo funciona la Seguridad Social para los autónomos

Cuando trabajas como empleado de otra persona, esa compañía u organización elimina los impuestos del Seguro Social de tu cheque de pago y envía el dinero al Servicio de Impuestos Internos (IRS). En 2019, la tasa impositiva del Seguro Social es del 6.2%, más 1.45% para el seguro hospitalario (comúnmente conocido como el impuesto de Medicare); entonces, si su salario anual es de $ 50, 000, el monto que se destinará al Seguro Social en el transcurso del año es de $ 3, 100, más $ 725 por un total de $ 3, 825.

Su empleador igualará $ 3, 825 adicionales en el transcurso del año, y también informará sus salarios del Seguro Social al gobierno. Cuando se jubile, o si queda discapacitado, el gobierno usará su historial de salarios del Seguro Social y créditos fiscales para calcular los pagos de beneficios que recibirá.

¿Qué sucede cuando trabajas por cuenta propia?

El proceso es un poco diferente si trabaja por cuenta propia. Usted es tanto el empleado como el empleador, por lo que es su responsabilidad retener el Seguro Social de sus ganancias, contribuyendo con la porción correspondiente del empleador del Seguro Social, así como la porción del individuo. Pero en lugar de retener los impuestos del Seguro Social de cada cheque de pago, después de todo, muchas personas que trabajan por cuenta propia no reciben cheques de pago regulares, usted paga todos los impuestos del Seguro Social sobre sus ganancias, tanto su contribución personal como la contribución de su negocio, cuando presenta su declaración anual de impuestos federales.

El Anexo SE, Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, es donde usted reporta las ganancias o pérdidas netas de su negocio según lo calculado en el Anexo C. El gobierno federal usa esta información para calcular los beneficios del Seguro Social a los que tendrá derecho más adelante. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia consiste en la porción del empleado y del empleador de la Seguridad Social (6.2% + 6.2% = 12.4%) y la porción del empleado y del empleador de Medicare (1.45% + 1.45% = 2.9%), lo que hace que el total tasa impositiva del empleo 15.3%.

Puede parecer que se está quedando corto porque tiene que pagarle al empleado y al empleador la parte del impuesto, pero en realidad no lo está: los economistas están de acuerdo en que los empleados pierden de la parte del empleador de Social Impuesto de seguridad porque representa dinero que sus empleadores podrían pagarles.

Deducciones fiscales por cuenta propia

En el Anexo SE, multiplique las ganancias o pérdidas netas de su negocio según lo calculado en el Anexo C por 92.35% antes de calcular la cantidad de impuestos por trabajo por cuenta propia que debe. Si su beneficio del Anexo C fue de $ 100, 000, solo pagaría el 12.4% de la porción combinada de empleado y empleador del impuesto del Seguro Social en $ 92, 350. En lugar de pagar $ 12, 400, pagarías $ 11, 451.40. Esta deducción de impuestos le ahorraría $ 948.60.

La mitad de esos $ 11, 451.40 es la parte correspondiente del empleador del impuesto del Seguro Social. Se considera un gasto comercial y reduce su responsabilidad fiscal. Es una deducción por encima de la línea hacia la parte inferior de la página 1 del formulario en la sección de ingreso bruto ajustado, donde dice: "Parte deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Adjunte el Anexo SE ”. Esta es la misma parte del formulario de impuestos donde deduce las contribuciones tradicionales de IRA y los intereses de préstamos estudiantiles. La mitad de $ 11, 451.40 es $ 5, 725.70.

Este gasto comercial reduciría sus ganancias imponibles a $ 94, 274.40. En la página 2 del Formulario 1040, agrega los $ 11, 451.40 en impuestos de trabajo por cuenta propia en la sección "Otros impuestos". También debe pagar el impuesto sobre la renta regular sobre su ganancia de $ 94k.

Además de las deducciones de impuestos del Seguro Social que puede tomar cuando trabaja por cuenta propia, existen muchos gastos comerciales que pueden reducir su obligación tributaria. Pero eso puede ir en su contra cuando se trata de cálculos de beneficios del Seguro Social, que se basan en parte en sus ganancias imponibles. He aquí por qué: cuantas más deducciones tenga, menores serán sus ingresos del Anexo C. Reducir sus ingresos del Anexo C es una buena manera de reducir la cantidad de impuestos federales, estatales y locales que debe. Sin embargo, este monto menor se convierte en parte de su historial de ganancias del Seguro Social y significa que puede recibir beneficios más bajos en la jubilación que si no tomara esas deducciones.

“Los gastos comerciales reducen su impuesto general, lo que finalmente reduce sus impuestos del Seguro Social. Las deducciones de impuestos comerciales son una forma de minimizar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y los impuestos de la Seguridad Social ”, dice Carlos Dias Jr., administrador de patrimonio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

¿Minimizar impuestos ahora o maximizar beneficios más adelante?

¿Debería omitir algunas o todas las deducciones de impuestos comerciales a las que tiene derecho para aumentar su beneficio futuro del Seguro Social? Tal vez. La respuesta es complicada, porque las personas de negocios con menores ingresos pueden ganar más en el futuro que sus contrapartes con mayores ingresos debido a la forma en que se calculan los beneficios de jubilación del Seguro Social.

Otro factor importante es donde caen sus ganancias del Anexo C en comparación con las ganancias de sus años anteriores. Si tiene una carrera completa de 35 años detrás de usted y no está ganando tanto en sus actividades actuales de trabajo por cuenta propia, tiene sentido tomar todas las deducciones que pueda, ya que sus beneficios del Seguro Social se calcularán en función de su 35 años de mayores ingresos. En este caso, desea minimizar sus impuestos de Seguridad Social. Pero si actualmente se encuentra en la parte de su carrera con altos ingresos, un ingreso más alto del Anexo C puede ayudarlo a obtener mayores beneficios del Seguro Social más adelante.

Sin embargo, a menos que disfrute de las matemáticas complejas o tenga un contador de primer nivel, probablemente no valga la pena el dolor de cabeza para determinar si ganará más beneficios futuros del Seguro Social de los que ahorraría reclamando todas las deducciones que pueda hoy.

Como no sabemos cómo serán los pagos de beneficios de la Seguridad Social en el futuro, muchas personas esperan que sean más bajos debido a los desafíos en la forma en que se financia el sistema, es posible que desee ir con lo seguro y asumir la responsabilidad tributaria más baja hoy. Después de todo, una forma de reducir su obligación tributaria es sacar dinero de su negocio y colocarlo en uno de los planes de jubilación disponibles para los autónomos. Es dinero sobre el que tendrá mucho más control que los beneficios del Seguro Social.

"Lo mejor del Seguro Social es que no puede acceder a él hasta la edad de jubilación", dice el planificador financiero Kevin Michels, CFP®, de Medicus Wealth Planning en Draper, Utah. "No puede hacer retiros anticipados, no puede saltear pagos y tienes garantizado un beneficio. Sin embargo, solo tiene una pequeña participación en la futura legislación de la Seguridad Social y cómo se verá afectada por la mala administración de los fondos del gobierno. Si ya tiene problemas para ahorrar para la jubilación, pagar [tanto como se permita] en el Seguro Social puede ser la mejor opción. Si está seguro de que puede apegarse a un plan de ahorro, invertir sabiamente y no tocar sus ahorros hasta la jubilación, puede ser una mejor idea minimizar lo que paga en el Seguro Social y asumir una mayor responsabilidad por su jubilación ".

Pero si está a punto de no tener suficientes ingresos del Anexo C para obtener los créditos laborales que necesita, puede valer la pena renunciar a algunas deducciones para asegurarse de que tiene derecho a la Seguridad Social.

Del mismo modo, si tiene la tentación de falsificar números más bajos en su declaración de impuestos de trabajo por cuenta propia para reducir su obligación de impuestos sobre la renta, terminará con beneficios más bajos del Seguro Social más adelante. Si no presenta una declaración de impuestos que informe sus ingresos de trabajo por cuenta propia, tiene un tiempo limitado para presentar una declaración y aún así obtener crédito con la Administración del Seguro Social por su tiempo de trabajo e ingresos. Debe presentar la declaración dentro de los tres años, tres meses y 15 días posteriores al año tributario por el cual obtuvo el ingreso para el que desea crédito.

Eso significa que si no presentó una declaración informando sus ingresos de trabajo por cuenta propia en 2017, tendrá hasta el 15 de abril de 2020 para corregirlo. Este período de gracia no lo exime de multas e impuestos atrasados ​​que pueda deber como resultado de la presentación tardía.

Cuando no tiene que pagar impuestos de seguridad social

Si trabaja por cuenta propia y gana $ 400 o menos, no debe impuestos del Seguro Social. Tampoco está sujeto a impuestos sobre la parte de su salario que excede un cierto umbral; para 2019, esta "base salarial" es de $ 132, 900, no debe impuestos del Seguro Social sobre la parte de sus ganancias que excede esa cantidad.

Digamos que sus ganancias anuales fueron de $ 140, 000; el porcentaje de impuestos que debe se aplicaría hasta los primeros $ 132, 900, pero no sobre los $ 7, 100 por encima de eso. Este límite anual de impuestos de la Seguridad Social también se aplica a los empleados que trabajan para otra persona.

Calificando para Beneficios del Seguro Social

La mayoría de las personas (cualquier persona nacida en 1929 o posterior) necesita 40 créditos laborales del Seguro Social, el equivalente a 10 años de trabajo, para calificar para los beneficios del Seguro Social. Específicamente, por cada trimestre cuando gana al menos $ 1, 360 (en 2019; el número cambia anualmente), gana un crédito.

Incluso si su negocio no es particularmente exitoso o si solo trabaja a tiempo parcial u ocasionalmente, no es difícil obtener los créditos del Seguro Social que necesita. De hecho, incluso si sus ganancias caen por debajo de este umbral o si su negocio tiene una pérdida, hay algunas formas alternativas de obtener créditos del Seguro Social. Estos métodos opcionales pueden aumentar el monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que debe, pero lo ayudarán a obtener los créditos laborales que necesita.

Sus eventuales pagos de beneficios sí tienen en cuenta sus ganancias; Si nunca ganó mucho dinero de toda una vida de trabajo por cuenta propia, no cuente con obtener un cheque grande del Seguro Social al jubilarse. Si comenzó a reclamar beneficios este año, por ejemplo, y sus ingresos mensuales promedio se redujeron a solo $ 800, su beneficio de jubilación mensual del Seguro Social sería de $ 720, suponiendo que esté en la edad de jubilación completa. Eso no es mucho, pero si logró sobrevivir en un promedio de $ 800 por mes durante sus años de trabajo, probablemente pueda trabajar con un pago mensual de beneficios de $ 720 en la jubilación.

Ciertas categorías de ganancias no cuentan para el Seguro Social para la mayoría de las personas, como dividendos en acciones, intereses de préstamos e ingresos inmobiliarios. Por "no contar", nos referimos a que no paga impuestos del Seguro Social sobre este ingreso y tampoco se utiliza para calcular sus beneficios futuros. La excepción es si su negocio opera en una de estas áreas: los corredores de bolsa independientes, por ejemplo, cuentan los dividendos de las acciones para sus ganancias del Seguro Social.

La línea de fondo

En muchos sentidos, el Seguro Social realmente no es muy diferente, ya sea que trabaje por cuenta propia o trabaje para otra persona. Las personas que trabajan por cuenta propia obtienen créditos laborales del Seguro Social de la misma manera que los empleados y califican para los beneficios basados ​​en sus créditos laborales y ganancias.

Las deducciones de impuestos comerciales crean la mayor diferencia: si trabaja para otra persona, paga impuestos de la Seguridad Social sobre todas sus ganancias, hasta el límite de $ 132, 900, pero si trabaja para usted mismo, las deducciones que reclama en el Anexo C pueden hacer que su ingreso gravable sustancialmente más bajo. Eso puede disminuir sus impuestos del Seguro Social hoy, pero también puede disminuir sus beneficios del Seguro Social más adelante. (Para lecturas relacionadas, consulte "¿Cómo se calcula el impuesto de seguridad social?")