Distribuciones mínimas requeridas: evite estos 4 errores

Parece bastante simple: si tiene al menos 70 años y medio, debe retirar anualmente una cantidad específica, una distribución mínima requerida (RMD), de sus cuentas de jubilación. Sin embargo, esa distribución está precedida por una serie de cálculos y clasificaciones. Cometa un error en cualquiera de ellos y podría retirar menos de lo requerido, provocando una de las sanciones fiscales más estrictas del libro: un impuesto especial del IRS del 50% del monto del déficit.

Debido a ese riesgo, los asesores a menudo sugieren equivocarse con precaución cuando se trata de distribuciones extrayendo un poco más del monto calculado para evitar problemas fiscales. Sin embargo, liberar demasiado de sus cuentas podría limitar sus ahorros a largo plazo y generar una factura de impuestos más alta.

Para llevar clave

• En general, los propietarios de cuentas de jubilación que tengan al menos 70 años y medio deben retirar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas de jubilación antes del 31 de diciembre.
• Aquellos que retiren menos del monto de RMD en la fecha límite deberán al IRS un impuesto especial del 50% del déficit.
• Los errores comunes que causan déficit en los RMD incluyen el pago de distribuciones para ambos cónyuges de la cuenta de uno de los cónyuges.

Aquí hay un resumen de algunos errores de RMD fáciles de hacer y el problema, generalmente relacionado con los impuestos, que pueden causar.

1. Retrasar su primer RMD

Como regla general, debe realizar su RMD antes del 31 de diciembre de cada año. Pero al apreciar que los nuevos "distribuidores" pueden necesitar tiempo adicional para prepararse para el proceso de retiro, el IRS le permite diferir su primer RMD hasta el 1 de abril del próximo año. Si bien eso puede ser conveniente, puede que no sea lo mejor para usted.

Retrasar ese primer pago significa que tendría que tomar dos RMD en 12 meses: el que retuvo hasta fines de marzo y el que vence el 31 de diciembre. Si sus cuentas y, por lo tanto, sus RMD, son bastante grande, "eso significa potencialmente dos retiros imponibles considerables en el mismo año", dice Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Georgia. "Esto podría llevarlo [a usted] a un nivel impositivo más alto", señala, y posiblemente sujeto al recargo de Medicare, dependiendo de su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI.

En tal escenario, Berger recomienda renunciar a la extensión. En cambio, dice ella, extienda los retiros a lo largo de ambos años haciendo su primer pago antes del 31 de diciembre del año en que cumpla 70½.

2. Uso de un valor justo de mercado incorrecto

El RMD para un año se determina dividiendo el valor justo de mercado (FMV) del fin de año anterior para su cuenta de jubilación por el período de distribución aplicable, que se basa en su edad (y se puede obtener de las tablas de esperanza de vida emitidas por el IRS) .

El custodio de sus cuentas de jubilación generalmente proporciona un informe de su FMV antes del 31 de enero del año siguiente. Sin embargo, puede completar esa tarea solo con la información que tiene a la mano. A veces falta esa documentación, dice Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, directora de planificación financiera de Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Si hay información limitada sobre el valor de fin de año (es decir, extractos de cuenta, movimiento de cuentas, activos difíciles de valorar dentro de la cartera), este cálculo puede ser un desafío".

Su RMD requerida también podría cambiar si realiza cambios relevantes después de calcular su FMV, en función de la información de fin de año. Tales cambios tardíos ahora son menos comunes, debido a los cambios introducidos en la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017. Esa legislación prohibió una de las maniobras más comunes, la de volver a caracterizar una Roth IRA a una IRA tradicional para evitar la carga tributaria resultante de los fondos en el Roth están sujetos a impuestos. No obstante, informe a su custodio de cualquier transacción dentro del año que pueda afectar la RMD que debe realizar antes de fin de año.

3. Tipos de planes de mezcla para cumplir con los RMD

Si tiene varias cuentas IRA o 403 (b), puede combinar las RMD de todas las cuentas que tenga de cada tipo y tomar una única distribución de una de las cuentas. Sin embargo, no puede ejercer tal consolidación cuando se trata de 401 (k) s, y solo se pueden combinar distribuciones de ciertas IRA heredadas.

Independientemente del tipo de cuenta, no puede alcanzar su cartera y tomar los RMD requeridos para un tipo de cuenta de jubilación de cuentas de un tipo diferente.

Para aclarar, entonces, si tiene múltiples IRA tradicionales o 403 (b) s, puede sumar todos los RMD requeridos dentro de cada tipo. Entonces puede retirar ese total de solo una cuenta de cada tipo, IRA o 403 (b). Sin embargo, no está permitido retirar ningún monto de RMD para una IRA de un 403 (b), o viceversa.

Con las IRA heredadas, se le permite combinar RMD para múltiples IRA heredadas / beneficiarias que recibió del mismo difunto, y luego retirar el total de solo una de esas cuentas. Pero no puede combinar RMD de IRA que heredó de varios fallecidos.

También se prohíbe realizar distribuciones de IRA heredadas de IRA tradicionales de su propiedad. Para ilustrar esta prohibición, aquí hay un ejemplo. Sam heredó un IRA de su tía Suzie. El monto de RMD para el IRA heredado es de $ 6, 000. Sam tiene su propia cuenta IRA, cuyo monto de RMD es de $ 10, 000.

Sam no puede combinar las dos cantidades de RMD, una de su cuenta, otra para la heredada, y retirarse de una sola. Cada RMD debe ser retirado de su respectiva cuenta.

Si tiene varios planes 401 (k) del empleador, sus respectivos RMD no se pueden eliminar de ninguno de esos planes. "Si tiene planes 401 (k) de empleadores anteriores, necesitaría tomar RMD en ellos y, a diferencia de las IRA, necesitaría calcular el RMD para cada plan y tomar esa cantidad de cada cuenta", dice Fred Leamnson, ChFC, fundador y presidente de Leamnson Capital Advisory, Reston, Virginia.

Tenga en cuenta también que existen diferentes reglas para las distribuciones de Roth IRA que se heredan. Como en, pueden ser necesarias distribuciones. "Las Roth IRA para participantes individuales no están sujetas a RMD, pero las Roth IRA heredadas sí lo están", señala Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Sin embargo, si el Roth se hereda de un cónyuge, el requisito de RMD no se aplica. Con una cuenta que herede de otra persona, enfrentará varias opciones de distribución, la mejor de las cuales es el Término Cierto Método.

4. Combinando RMDs con su cónyuge

Muchos activos financieros pueden ser mantenidos conjuntamente por una pareja casada, pero las cuentas de jubilación no se encuentran entre ellas; Estos deben ser de propiedad individual. Esa responsabilidad individual también se aplica a la fabricación de RMD.

Desafortunadamente, las parejas a menudo pierden esta distinción, especialmente si presentan impuestos conjuntamente. Como presentan una sola declaración de impuestos combinada, asumen, erróneamente, que un RMD tomado de la cuenta de jubilación de un cónyuge satisfará el RMD en la cuenta del otro.

Digamos que usted y su cónyuge se enfrentan a distribuciones, y usted decide simplemente tomar la cantidad total combinada de esos RMD del IRA de su cónyuge. Tomar su RMD del IRA de su cónyuge conlleva una serie de consecuencias fiscales, ninguna de ellas buena.

A los ojos del IRS, te has perdido hacer tu RMD; la agencia impondrá hasta un impuesto al consumo del 50% sobre ese monto de RMD. Mientras tanto, su cónyuge se habrá "distribuido en exceso" al sacar más de su cuenta de lo necesario, lo que probablemente significa pagar más impuestos de los necesarios. Dado que los RMD se consideran ingresos, también podría terminar debiendo más en las primas del Seguro Social y Medicare en función de sus mayores ingresos.