Comprender los impuestos sobre las primas de seguros de vida

Las implicaciones fiscales son importantes a considerar al comprar un seguro de vida. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone diferentes reglas de impuestos en diferentes planes, y a veces las distinciones son arbitrarias. La siguiente guía está destinada a dilucidar algunas de las implicaciones impositivas que rodean las primas de seguros de vida.

Una persona que compra un seguro de vida tiene muchas cosas que considerar antes de tomar una decisión. Primero, existe la distinción entre seguro de vida a término y seguro de vida completa. El plazo de vida proporciona cobertura durante un número determinado de años, mientras que una política de vida entera es efectiva para toda la vida. Un asegurado también debe calcular cuánta cobertura necesita. Esto depende en gran medida de por qué está comprando un seguro de vida.

Una persona que solo se preocupa por cubrir los gastos de entierro y funeral de sus familiares puede optar por un beneficio por muerte de $ 20, 000 o menos. Por el contrario, alguien con varios hijos dependientes, todos los cuales espera enviar a la universidad, a menudo desea $ 500, 000 o más en cobertura. Para complicar aún más el proceso de compra es la gran cantidad de compañías de seguros de vida entre las que elegir. Internet ha hecho este proceso algo más fácil, con varios sitios dedicados exclusivamente a comparar cotizaciones de docenas de compañías de seguros de vida lado a lado.

Pago de impuestos sobre las primas de seguros de vida

A diferencia de comprar un automóvil o un televisor, comprar un seguro de vida no requiere el pago del impuesto sobre las ventas. Esto significa que el monto de la prima que se cita a un titular de póliza cuando obtiene cobertura es el monto que paga, sin un monto porcentual agregado para cubrir los impuestos. Dicho esto, existen ciertas situaciones en las que el titular de la póliza debe pagar impuestos sobre las primas de seguros.

Seguro de vida pagado por el empleador

Cuando el empleador de una persona proporciona un seguro de vida como parte de un plan de compensación general, el IRS lo considera ingreso, lo que significa que el empleado está sujeto a impuestos. Sin embargo, estos impuestos solo se aplican cuando el empleador paga más de $ 50, 000 en cobertura de seguro de vida. Incluso en esos casos, el costo de la prima por los primeros $ 50, 000 en cobertura está exento de impuestos.

Por ejemplo, una persona cuyo empleador le proporciona, durante la duración del empleo, $ 50, 000 en cobertura de seguro de vida además de su salario, beneficios de salud y plan de ahorro para la jubilación, no tiene que pagar impuestos sobre su beneficio de seguro de vida porque no exceder el umbral establecido por el IRS.

Una persona cuyo empleador le proporciona $ 100, 000 en cobertura de seguro de vida, por el contrario, tiene que pagar impuestos por parte de ella. Los dólares de la prima que pagan los $ 50, 000 en cobertura que recibe en exceso del umbral del IRS cuentan como ingresos imponibles. Por lo tanto, si el monto de la prima mensual es de $ 100, el monto que está sujeto a impuestos es el monto que paga los $ 50, 000 adicionales en cobertura, o $ 50.

Seguro de vida prepago

Algunos planes de seguro de vida permiten al titular de la póliza pagar una prima global por adelantado. Ese dinero se aplica a las primas del plan durante toda la duración del plan. El pago de la suma global también crece en valor debido a los intereses. El IRS considera que el aumento de ese dinero genera ingresos por intereses, lo que significa que puede estar sujeto a impuestos cuando se aplica para el pago de una prima o cuando el titular de la póliza retira parte o la totalidad del dinero que ha ganado.

Planes de valor en efectivo

Muchos planes de seguro de vida entera, además de proporcionar al asegurado beneficios de muerte fijos, también acumulan valor en efectivo a medida que los asegurados pagan los planes con sus dólares de primas. Una parte de los dólares premium ingresa a un fondo que acumula intereses. Es común, particularmente con los planes que han estado en vigencia durante muchos años, que el valor en efectivo exceda el monto que el asegurado ha pagado en primas. Por lo tanto, las personas utilizan este tipo de seguro de vida como vehículo de inversión y aprovechan la protección que brinda a sus familias en caso de una muerte prematura.

Si bien muchos asesores financieros se mantienen firmes contra el uso del seguro de vida con fines de inversión, afirmando que los rendimientos, históricamente, han sido extremadamente débiles en comparación con los fondos mutuos y otras inversiones, el hecho sigue siendo que el valor en efectivo de la mayoría de las pólizas de seguro de vida entera crece con el tiempo. Debido a que esto se considera un ingreso para el tomador del seguro, tiene implicaciones de impuesto sobre la renta.

La buena noticia para un asegurado de toda la vida es que no tiene que pagar impuestos sobre la renta cada año por el crecimiento en el valor en efectivo de su plan. De manera similar a las cuentas de jubilación, como los planes 401 (k) y las cuentas IRA, la acumulación de valor en efectivo en una póliza de seguro de vida entera se difiere de impuestos. A pesar de que este dinero califica como ingreso, el IRS no requiere que el titular de la póliza pague impuestos sobre él hasta que cancele la póliza.

Si un asegurado elige tomar el valor en efectivo de su póliza de seguro de vida entera, el monto sobre el que debe pagar impuestos es la diferencia entre el valor en efectivo que recibe y el total que pagó en primas durante el tiempo en que la póliza estuvo vigente. fuerza. Por ejemplo, si paga $ 100 por mes durante 20 años, o $ 24, 000, y luego cobra la póliza y recibe $ 30, 000, el monto sujeto a impuestos es de $ 6, 000.

Otra característica del seguro de vida es que, en muchos casos, el tomador del seguro puede solicitar un préstamo contra el valor en efectivo de su póliza. Existe la idea errónea de que los ingresos de este tipo de préstamo están sujetos a impuestos. Ese no es el caso, incluso cuando el monto del préstamo excede las primas totales pagadas en la póliza. Pedir un préstamo simplemente reduce el valor en efectivo de la póliza y, si corresponde, reduce el beneficio por muerte pagado.

Las primas del seguro de vida no son deducibles de impuestos

Un concepto erróneo adicional que es bastante común sobre las primas de seguros de vida es que son deducibles de impuestos. A diferencia de las primas de seguros de salud, que los asegurados pueden deducir de sus impuestos federales sobre la renta, el IRS clasifica las primas de seguros de vida como gastos personales. Por regla general, un contribuyente no puede deducir el dinero gastado en gastos personales, incluido el seguro de vida, cuando presenta su declaración de impuestos.