Qué hacer después de haber contribuido en exceso a su 401 (k)
El consejo básico de finanzas personales más común que alguien recibe es este: Maximice sus contribuciones 401 (k). Pero ¿qué significa eso? ¿Cuánto es el máximo y qué haces si lo superas (sí, puedes superarlo)?
En 2019, el Servicio de Impuestos Internos aumentó la contribución máxima permitida a $ 19, 000 por año, en comparación con $ 18, 500. El monto combinado aportado por el empleador y el empleado es de $ 56, 000 en 2019, en comparación con $ 55, 000. Si tiene más de 50 años, puede hacer contribuciones para ponerse al día de $ 6, 000 adicionales por año. Consulte con su departamento de recursos humanos para determinar en qué tipo de ritmo se encuentra.
Si sobrecontribuyó a su plan 401 (k), es decir, contribuyó más que el máximo anual establecido por el IRS, debe notificar a su empleador o al administrador del plan de inmediato. Idealmente, esta notificación debe proporcionarse antes del 1 de marzo del año posterior a la ocurrencia del aporte diferido en exceso, como se conoce técnicamente. Esto significa que si usted contribuyó demasiado en el año fiscal actual, la notificación debe proporcionarse antes del 1 de marzo del siguiente año fiscal.
El monto del aplazamiento en exceso debe devolverse antes del 15 de abril (por ejemplo, si el aplazamiento en exceso se produjo en el año en curso, debe corregirse, es decir, eliminarse de la cuenta, antes del 15 de abril del año siguiente). Esta suma debe incluir las ganancias acumuladas sobre el monto en exceso mientras estaba en su cuenta. Debe agregar las ganancias a su ingreso imponible para el año en que se distribuye el monto en exceso de su 401 (k). Además, si el monto excedente fue diferido antes de impuestos, su empleador debe modificar su Formulario W-2 para mostrar el monto devuelto como salario.
Por ejemplo, suponga que su aplazamiento en exceso ocurrió este año y proporcionó una notificación oportuna al administrador de su plan. Si sus contribuciones se realizaron antes de impuestos, su empleador debe modificar su W-2 para este año para mostrar el monto de aplazamiento en exceso como salarios imponibles (en el cuadro 1).
Si se le devuelve el aporte en exceso, cualquier ganancia incluida en el monto devuelto a usted debe agregarse a su ingreso imponible en su declaración de impuestos para ese año. Si se le devuelve el aporte en exceso este año, por ejemplo, cualquier ganancia incluida en el monto que se le devuelva debe agregarse a su ingreso imponible en la declaración de impuestos que presente la próxima primavera.
Si no se le devuelve el monto en exceso antes del 15 de abril, puede pagar impuestos sobre el monto dos veces: en el año en que ocurrió el exceso y en el año en que se lo devolvieron. (Nota: el 15 de abril es la fecha generalmente citada; pero en años como 2018 en que los impuestos se deben pagar un poco más tarde debido a días festivos o fines de semana, este plazo puede retrasarse. Consulte a un profesional de impuestos para estar seguro).
Esta pregunta fue respondida por Denise Appleby
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