Estado de participante activo
El estado de participante activo es una referencia a la participación de un individuo en varios planes de jubilación patrocinados por el empleador.
DESGLOSE Estado de participante activo
El estado de participante activo se aplica a las personas que participan en los siguientes planes de jubilación:
- Planes calificados, como los planes de participación en las ganancias, los planes de beneficios definidos, la pensión de compra de dinero o los planes de beneficios objetivo y los planes 401 (k)
- SEP IRA
- IRA SIMPLES
- Planes 403 (b)
- Planes de anualidades calificados
- Fideicomisos de pensiones financiados por empleados (creados antes del 25 de junio de 1959)
- Un plan establecido para sus empleados por los Estados Unidos, por una subdivisión estatal o política de los Estados Unidos, o por una agencia o instrumentalidad de los Estados Unidos o cualquiera de sus subdivisiones
Por lo general, el empleador indicará en el Formulario W-2 del individuo si el individuo es un participante activo marcando la casilla "Plan de Retiro". Las personas deben consultar con sus empleadores para estar seguros.
Estado de participante activo y ahorros de jubilación
La especificación de un participante activo tiene implicaciones en cuanto a si alguien es elegible para reclamar una deducción de impuestos por una contribución a una IRA tradicional, y ciertas reglas en torno a la designación pueden ser difíciles de aclarar.
"Usted es elegible para tomar la deducción total por su contribución IRA tradicional si no es un participante activo o está casado con un participante activo", según el Diccionario de Retiro de Appleby. "Por otro lado, si usted es un participante activo o está casado con un participante activo, su elegibilidad para deducir una contribución IRA tradicional depende de su ingreso bruto ajustado modificado y su estado de presentación de impuestos.
"La definición general es que un participante activo es un individuo que recibe contribuciones o beneficios bajo un plan de jubilación patrocinado por el empleador", según ese sitio web, que describe una lista detallada de las complejas reglas sobre cómo los participantes activos pueden o no calificar con Varios planes diferentes. "Pero las reglas que definen quién es un participante activo varían entre los tipos de planes patrocinados por el empleador, y pueden depender de cuándo se hacen las contribuciones a la cuenta del participante (según el plan patrocinado por el empleador)".
Appleby Retirement Dictionary aconseja a los inversores de jubilación que no caigan en la "trampa de confusión de participantes activos". Señala que "los individuos han llevado al IRS a los tribunales, desafiando su posición sobre el estado de participante activo y han perdido".
El sitio agrega que los empleadores "deben marcar la casilla 13 en su W-2 si usted es un participante activo durante el año. Pero se pueden cometer errores. Consulte con un profesional de impuestos o financiero que sea un experto en el campo de los planes de jubilación si hay algún grado de incertidumbre ".
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