Beneficios por muerte en una anualidad variable

La mayoría de los contratos de anualidad variable (VA) incluyen un componente de seguro que proporciona un beneficio por fallecimiento. El beneficio por muerte generalmente se desencadena por la muerte del beneficiario, aunque existen contratos en los que la muerte del propietario del contrato activa el beneficio. Esto se debe a que las anualidades permiten que el propietario y el beneficiario sean personas diferentes.

Para llevar clave

• Los beneficios por fallecimiento en una anualidad variable (VA) pueden ser activados por la muerte del beneficiario o del propietario del contrato.
• Las tarifas para un beneficio por muerte de VA son parte del cargo por mortalidad y gastos (M&E), incluido en el prospecto de VA, y pueden ser tan altas como el 2% del valor del contrato.
• El beneficio de muerte estándar se establece inicialmente en la cantidad invertida y luego se restablece de acuerdo con el contrato. Una vez establecido, solo disminuye si el propietario del contrato toma una distribución.
• Los usuarios de beneficios por fallecimiento mejorados, que garantizan un aumento anual en el valor en efectivo del VA, se pueden usar para aumentar el valor de un beneficio por fallecimiento para el receptor.
• Antes de invertir en una anualidad variable con tarifas de M&E, considere los costos adicionales y si los beneficios son importantes en su situación.

El costo de un beneficio por muerte

La tarifa por el beneficio estándar por fallecimiento en una anualidad variable es parte del cargo por mortalidad y gastos (M&E), que varía según el contrato y la clase de acciones, así como el asegurador. Las clases de acciones de VA, que incluyen B, C y L, generalmente están vinculadas a la duración del cronograma de entrega del contrato. Las tarifas de M&E para cada clase de acciones se pueden encontrar en el folleto del VA.

Muchas anualidades variables solo de inversión no incluyen un beneficio por fallecimiento estándar y no tienen una tarifa de M&E. Pero para un VA que sí tiene un cargo de M&E, el costo puede ser tan alto como el 2% del valor del contrato. La tarifa se cobra todos los años y las aseguradoras usan varios métodos para calcular cuándo la tarifa se transfiere automáticamente del valor en efectivo del VA. Si tiene un VA con un valor de $ 250, 000 y un cargo de M&E de 1.25%, por ejemplo, esencialmente está pagando $ 3, 125 al año por el seguro. Para muchas personas, esta puede ser una forma muy costosa de comprar una cantidad limitada de beneficio por muerte con un costo que continúa aumentando si el saldo de VA aumenta.

Cómo funcionan los beneficios por muerte

El beneficio de muerte estándar en un VA se establece inicialmente en cualquier cantidad invertida. Dependiendo de la VA, el beneficio por fallecimiento se restablece, ya sea en la fecha de aniversario del contrato si el valor del contrato ha aumentado o cuando el valor en efectivo del contrato alcanza un nuevo máximo. Las inversiones adicionales en la anualidad también pueden ayudar a aumentar el beneficio por muerte. Una vez establecido, el beneficio por muerte no disminuye si el contrato disminuye de valor, pero disminuye si el propietario del contrato toma una distribución. El ajuste puede ser una disminución dólar por dólar o porcentaje.

Muchos contratos también ofrecen una cláusula adicional de beneficio por fallecimiento que se puede comprar por una tarifa adicional de aproximadamente 0.5% a 1.0% del valor del contrato. La tarifa adicional se cobra cada año. Los beneficios por fallecimiento mejorados varían, pero muchos contratos ofrecen un incremento anual garantizado. El contrato puede, por ejemplo, garantizar que el beneficio por fallecimiento aumentará en más del 5% anual o restablecer al valor más alto del contrato. Con el tiempo, no es inusual que un VA termine teniendo un beneficio por muerte superior al valor real de entrega del contrato.

Los beneficiarios de la anualidad pueden pagar el impuesto sobre la renta o las ganancias de capital sobre los beneficios por fallecimiento que reciben, pero estos beneficios no tienen que pasar por sucesión.

Estrategias de maximización

Si ya posee o está considerando comprar un VA con tarifas de M&E, aquí hay un par de estrategias a considerar.

Para un inversor conservador o alguien con una esperanza de vida acortada que quiere dejar el dinero en el VA a su cónyuge (u otra persona) pero le preocupa hacer una inversión que podría perder valor, el beneficio por fallecimiento mejorado ofrece una solución. Como el valor del beneficio por fallecimiento mejorado crece cada año, se garantiza que el beneficiario recibirá el mayor beneficio por fallecimiento o valor de mercado de VA. No hay potencial para una pérdida. Esta estrategia también le permite al inversor asignar los fondos de manera más agresiva, sabiendo que existe una garantía en caso de que fallecieran durante una caída del mercado.

En un VA existente donde el beneficio por muerte es más alto que el valor en efectivo, el contrato puede ser parcialmente entregado. En una entrega parcial, deja parte del valor en efectivo en el contrato, lo que ayuda a preservar una parte del beneficio por muerte. Para que esta estrategia funcione, asegúrese de dejar suficiente valor en efectivo en el VA para cubrir futuros honorarios de M&E y contratos. Además, asegúrese de verificar las tarifas de rescate restantes antes de realizar una distribución, y si el VA es una IRA, asegúrese de realizar una transferencia de administrador a administrador.

La línea de fondo

Las anualidades variables con tarifas de M&E pueden ser una forma costosa de invertir si no necesita los beneficios adicionales. Antes de tomar cualquier decisión de inversión, es importante comprender completamente lo que está pagando y evaluar si el costo adicional tiene sentido en su situación particular.