Lo que debe saber sobre los beneficios fiscales del matrimonio gay

La decisión de la Corte Suprema de 2015 de legalizar el matrimonio entre personas del mismo sexo en los 50 estados fue, sin duda, un momento decisivo en la sociedad estadounidense. También tuvo algunas implicaciones prácticas importantes para las parejas de homosexuales y lesbianas, incluida la capacidad de presentar impuestos federales utilizando la designación de "casados". Sin embargo, solo puede usar esa designación si realmente está casado. Las parejas de hecho y las uniones civiles, que son relaciones legales reconocidas a nivel estatal, no son matrimonios y no lo califican para declarar impuestos federales como una pareja casada.

La buena noticia para la mayoría de las parejas casadas del mismo sexo es que verán una factura de impuestos más baja como resultado de la decisión de la Corte Suprema. Sin embargo, aquellos en los extremos del espectro de ingresos deben tener cuidado. Su responsabilidad realmente puede aumentar una vez que se casan.

Para llevar clave

• Las parejas casadas pueden presentar impuestos federales de una de las siguientes maneras: casados ​​que presentan una declaración conjunta o casados ​​que presentan una declaración por separado.
• Las parejas casadas con ingresos similares que presentan una declaración conjunta probablemente no verán mucha diferencia en la cantidad que pagan.
• Las parejas casadas con disparidad en sus ingresos probablemente reducirán la cantidad de impuestos que pagan al presentar una declaración conjunta debido al "bono" de matrimonio.
• Las parejas casadas en las que ambas partes son personas de altos ingresos pueden ver aumentar su factura de impuestos si presentan una declaración conjunta, en cuyo caso deben presentarla por separado.

El bono de matrimonio

Antes de 2013, las parejas en una unión entre personas del mismo sexo tenían que presentar formularios 1040 por separado con el IRS, designándolos como solteros (aunque, si tenían un dependiente, uno de ellos podría calificar para el estado de "cabeza de familia"). Pero en 2013 el IRS dictaminó que las parejas homosexuales y lesbianas podrían presentar una declaración de impuestos conjunta federal. Ahora que el matrimonio homosexual es legal en todo el país, el número de parejas que presentan declaraciones juntas solo va a aumentar.

¿Qué efecto tendrá esto en sus impuestos? Para los recién casados ​​que ganan aproximadamente la misma cantidad de dinero, la diferencia podría ser mínima. Considere una pareja en la que ambos cónyuges ganan $ 45, 000 al año en ingresos imponibles, o $ 90, 000 en total. Si presentaran declaraciones individuales para 2018, sus facturas de impuestos juntas sumarían $ 11, 690. Eso es exactamente $ 5 más de lo que habrían pagado si hubieran presentado una declaración conjunta después de ser enganchados.

Sin embargo, las parejas con una mayor disparidad en los salarios a menudo reciben un "bono" de matrimonio, porque pueden promediar sus ganancias. Con nuestro código impositivo progresivo, a menudo es suficiente para colocar al mayor generador de ingresos en un nivel impositivo más bajo.

Digamos que un cónyuge tiene $ 70, 000 de ingresos imponibles y el otro aporta $ 20, 000. Si se presentan como contribuyentes solteros para 2018, colectivamente le deberían $ 13, 558 al Tío Sam. Pero si completan una declaración conjunta, solo tendrían que pagar $ 11, 685. Eso es un ahorro de $ 1, 873, simplemente porque combinan sus ganancias.

La pena de matrimonio

Desafortunadamente, no todos se benefician en el momento de los impuestos al decir "Sí, quiero". En algunas circunstancias, el estado civil puede tener el efecto contrario. Dos asalariados de altos ingresos que ganan salarios similares a veces pueden verse en una categoría impositiva más alta. Y si su ingreso total es lo suficientemente grande, las parejas más ricas podrían desencadenar la sobretasa de Medicare instituido en 2013. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, eso equivale a 0.9% en ganancias superiores a $ 250, 000.

Sin embargo, la pena de matrimonio no solo afecta a los ricos. Los recién casados ​​en el extremo opuesto de la escala de ingresos también pueden ser penalizados por el IRS. Esto se debe a que sumar los ingresos de ambos cónyuges podría descalificarlos del crédito por ingreso del trabajo (EIC), un beneficio fiscal dirigido a las familias de bajos ingresos. Aquí, también, la penalización tiende a ocurrir cuando las parejas ganan aproximadamente la misma cantidad de dinero.

Las parejas casadas en el extremo inferior del espectro de ingresos pueden perder la calificación para obtener créditos fiscales si presentan una declaración conjunta.

Figura 1. La mayoría de los recién casados, en todo caso, recibirán un bono al presentarse como contribuyentes casados. Sin embargo, algunas parejas de bajos y altos ingresos pueden incurrir en una sanción matrimonial si sus ingresos son similares.

Fuente: The Tax Foundation

Presentación conjunta

Las parejas del mismo sexo, como otros contribuyentes casados, pueden presentar una de dos maneras. Pueden presentar una declaración como casados ​​que presentan una declaración conjunta o casados ​​que presentan una declaración por separado.

La mayoría de las veces, dicen los expertos, las parejas se benefician al completar una declaración conjunta. Son capaces de promediar sus ingresos de esa manera. Entonces, si una persona gana mucho más que la otra, existe la posibilidad de una exención de impuestos. Además, completar un 1040 conjunto suele ser la mejor manera para que las personas casadas reduzcan sus ingresos imponibles.

Las parejas que planean criar a un hijo juntos tienen un incentivo adicional para presentar una declaración conjunta. Por ejemplo, es la única forma en que pueden reclamar un crédito o una exclusión de los gastos incurridos al adoptar un hijo juntos. Y es el único enfoque que permite a los contribuyentes obtener el crédito tributario por cuidado de menores y dependientes. Dependiendo de los ingresos de la pareja, pueden reclamar un crédito de hasta el 35% de sus gastos calificados.

Otros créditos disponibles incluyen el mencionado EIC y los créditos estadounidenses de oportunidad y aprendizaje de por vida, los cuales ayudan a aliviar el costo de la educación superior.

Y no olvide el costo de presentarse. Si está utilizando un contador u otro profesional de impuestos, solo tiene que pagar por la preparación de un formulario de impuestos en lugar de dos.

Archivar por separado

Eso no quiere decir que nunca haya una razón para que los cónyuges del mismo sexo presenten una declaración por separado. Por ejemplo, supongamos que un cónyuge quiere deducir algunos gastos médicos importantes de su bolsillo. Como el IRS solo le permite excluir los costos de atención médica que exceden el 10% de su ingreso bruto ajustado, calificar para la deducción obviamente sería más fácil con el ingreso de un solo individuo.

Además, cuando presenta una declaración conjunta, usted es responsable de la responsabilidad tributaria de su cónyuge. Por lo tanto, podría estar pendiente de cualquier pago atrasado, errores de notificación insuficiente o multas, incluso si la otra persona ganó todo o la mayor parte del dinero ese año.

La línea de fondo

Las parejas casadas del mismo sexo ahora enfrentan el dilema que enfrentan otros cónyuges: si deben presentar sus formularios 1040 de manera conjunta o por separado. Si bien una declaración combinada ofrece una factura de impuestos más baja en la mayoría de los casos, no está de más ejecutar los números en ambos sentidos antes de enviar su formulario al IRS. También es útil tener en cuenta que el IRS le permite presentar declaraciones modificadas por hasta tres años. Por lo tanto, si presentó una declaración que no era económicamente ventajosa, aún podría presentar una declaración enmendada y obtener las recompensas financieras que le corresponden.